Los impuestos son una obligación para todos los autónomos, es decir, no hay autónomo exento de pagar impuestos. Sin embargo, esta labor tan exhaustiva puede volverse más ligera para los profesionales autónomos si conocen bien todos los gastos deducibles.
Para ello, en este artículo vamos desgranar cada una de las causas que consienten para desgravarse un autónomo. Pues desde la Ley Reformas urgentes del Trabajo Autónomo aprobada en 2017, los autónomos pueden desgravar mucho más de lo que se pueden imaginar.
Así pues, si queréis saber qué es lo que puede desgravarse un autónomo, ¡seguid leyendo!
Gastos relacionados con tu actividad empresarial
Todos los gastos que están directamente relacionados con tu actividad profesional diaria son gastos que puedes deducir. Estos gastos incluyen, por ejemplo, la compra de materias primeras o mercancía, el alquiler de la oficina o local comercial, etc. Son partidas que al tener una clara relación con vuestra actividad, son justificables, por lo tanto deducibles.
Dietas
Después de la aplicación de la nueva ley de autónomos será posible desgravar todas las dietas que tengan lugar fruto de una relación laboral con los clientes. Estas dietas, deberán estar también relacionadas con vuestra actividad laboral.
La cantidad máxima que se podrá deducir será de 26.67 euros diarios. No olvidéis pagar con vuestra tarjeta de crédito en días laborables para poder justificar las dietas con el día, la hora y el precio exactos.
Seguros sanitarios y asistencia médica
Otra de las partidas a deducir en el IRPF son los gastos que puedes desgravar de las inversiones en asistencia médica como autónomo. En caso de tener primas que cubren a la familia, incluidos hijos menores de 25 años. Lo máximo que se podrá desgravar en este caso es de 500€ llegando hasta los 1.500€ en caso de haber un miembro de la unidad familiar con discapacidad.
La vivienda habitual
En caso que hayas especificado tu vivienda habitual como lugar donde desarrollas tus actividades profesionales en el impuesto de actividades económicas (IAE) tendrás la posibilidad de deducir los gastos de esta casa. Tales como el impuesto bienes inmuebles IBI, los suministros (gastos luz agua, electricidad, teléfono), etc.
A simple vista, es una muy buena iniciativa. Sin embargo, debéis saber que sólo podréis desgravar un 30% de suministros del 30% de la parte de la casa declarada como espacio del negocio.
Informática y TIC
Otro de los gastos deducibles IRPF y que quizás menos autónomos están al tanto de esto son los servicios informáticos de los que requiera la actividad profesional.
Todas las acciones para publicitar, hacer difusión o dar a conocer la marca son desgravables. Estas incluyen el diseño de la página web, la compra del hosting y dominio, las licencias de los programas requeridos para trabajar. Además, si decidís realizar publicidad tanto en los buscadores como en las redes sociales también las podrás deducir.
Contratación de personal
Además de las partidas anteriormente mencionadas, debéis de saber que todos los gastos derivados de la contratación trabajadores los podréis deducir sin problema alguno. Estos incluyen: la formación del trabajador por cuenta ajena, las pagas extraordinàrias, las indemnizaciones, etc.
Asimismo, si un autónomo requiere de la contratación de servicios adicionales como un abogado o un fiscalista también lo podrá desgravar.
Cuotas y Impuestos
Los autónomos deben pagar cada mes la cuota de autónomos correspondiente a la Seguridad Social. Como que este también es un gasto para ellos; es posible deducirlo también. Así que, nunca tires los tickets y recibos de tus pagos de cuotas u otros impuestos ya que los vas a poder desgravar en tu próxima renta. Para saber más sobre qué impuestos debe pagar un autónomo; nuestro Business Center Barcelona te lo explica.
Otras gastos a deducir
Además de estas partidas, os podéis desgravar algunas cosas más. Recomendamos siempre consultar si un gasto es desgravable o no antes de proceder. A continuación os mostramos los que es más probable que os encontréis en vuestro día a día.
- Viajes y desplazamientos. En caso de que vuestra actividad laboral como autónomo requiere de desplazamiento en transporte público o deben por alguna razón hospedarse en algún hotel podrán optar por desgravar los costes de este desplazamientos y estancia. Como siempre, todo deberá ser justificado con facturas o tickets de compra.
- Donativos, préstamos y Paypal. En caso de pedir préstamos o subvenciones todas las comisiones de estos podrán ser desgravadas, ya que están directamente relacionados con el trabajo del profesional autónomo. Además de las comisiones, también se tendrá la opción de deducir las donaciones a otras entidades y las comisiones de las compras realizadas por PayPal.
- Vestimenta. Algunos profesionales como los fisioterapeutas, los pintores o los mecánicos requieren del uso de vestimenta adecuada para poder desarrollar su actividad laboral. Por este motivo, el coste de este vestuario podrá ser fácilmente deducido con las facturas pertinentes.
- Formación. el mundo avanza y cambia y nosotros nos debemos adaptar a ello. Para conseguir esta adaptación, muchos profesionales se actualizan mediante formaciones en sus ámbitos. Esto, claramente es una actividad directamente relacionada con la actividad dela empresa, por lo tanto deducible. Son también deducibles las entradas a ferias, congresos,etc.
- Material oficina. En caso de que tengáis vuestra propia oficina alquilada os podréis desgravar el alquiler y el mantenimiento de esta. Además, el material que tengáis que comprar para poder desarrollar vuestra actividad también es deducible. Este material incluye libretas, bolígrafos, carpetas, USB, impresoras, etc. Además, si vais a requerir de un ordenador que la suma total de su compra es superior a los 800€ lo podréis amortizar a lo largo del tiempo. Eso sí, no olvidéis de pedir, ni perdáis ninguna factura de todo este material, sinó, no podréis desgravar nada.
Estos son las partidas que os podréis deducir al hacer la declaración de la renta. Las leyes de autónomos varían muy a menudo, por lo que os recomendamos siempre investigar para verificar cuales son desgravables.
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